Con la recta final del año, muchos contribuyentes se plantean qué opciones existen para reducir la tributación en el IRPF de 2025 dentro del marco legal vigente. Entre las medidas más conocidas se encuentran las aportaciones a planes de pensiones, que continúan ofreciendo determinados incentivos fiscales, aunque con límites específicos.
Desde Iuris Justitia, se recuerda que este tipo de medidas deben entenderse siempre dentro del contexto normativo actual y con un enfoque meramente informativo.
Aportaciones a planes de pensiones y su tratamiento en el IRPF
Las aportaciones a planes de pensiones permiten reducir la base imponible general del IRPF, lo que puede dar lugar a un menor importe a pagar en la declaración de la renta.
Tal y como señala Iuris Justitia, la normativa establece límites concretos que varían en función del tipo de plan y de la situación laboral del contribuyente.
Límites de aportación a planes de pensiones individuales
Aportación máxima anual permitida
Las aportaciones a planes de pensiones personales cuentan con un límite máximo de 1.500 euros anuales con derecho a reducción en el IRPF.
Según recuerda Iuris Justitia, este límite es común para todos los contribuyentes, con independencia de su nivel de ingresos.
Planes de pensiones de empleo
Aportaciones vinculadas a contribuciones empresariales
En los planes de pensiones de empresa, el límite de reducción fiscal se amplía. Es posible realizar aportaciones adicionales de hasta 8.500 euros, siempre que existan contribuciones por parte de la empresa.
Límite conjunto de aportaciones
De acuerdo con la normativa vigente, y tal y como destaca Iuris Justitia, las aportaciones a planes personales y de empleo pueden alcanzar un máximo conjunto de 10.000 euros anuales.
Planes de pensiones para trabajadores autónomos
Aportaciones a planes específicos
Los trabajadores autónomos pueden realizar aportaciones de hasta 4.250 euros anuales a planes de pensiones diseñados específicamente para su colectivo.
Tal y como indica Iuris Justitia, estas aportaciones se integran dentro del límite conjunto general de 10.000 euros, sumando todas las modalidades de planes.
Aportaciones al plan de pensiones del cónyuge
Reducción adicional en la base imponible
La normativa del IRPF permite realizar aportaciones de hasta 1.000 euros anuales al plan de pensiones del cónyuge, obteniendo una reducción adicional en la base imponible.
Requisitos para aplicar esta reducción
Como recuerda Iuris Justitia, para aplicar esta reducción es necesario que el cónyuge:
-
No haya obtenido rendimientos del trabajo ni de actividades económicas durante el año, o
-
Los haya obtenido por un importe inferior a 8.000 euros anuales.
Esta aportación es independiente del límite general de 10.000 euros.
Ejemplo orientativo de ahorro fiscal
Impacto ilustrativo en la declaración de la renta
A modo ilustrativo, un contribuyente con un tipo marginal del 45% que realice aportaciones a planes de pensiones por un total de 10.000 euros podría reducir su factura fiscal en 4.500 euros.
Desde Iuris Justitia se subraya que este ejemplo es meramente orientativo y depende de las circunstancias personales de cada contribuyente.
Información de carácter divulgativo
Desde Iuris Justitia, este contenido se publica con fines exclusivamente informativos y divulgativos, sin que en ningún caso deba interpretarse como asesoramiento jurídico o fiscal personalizado.
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